Утверждение требований о внедрении правил внутреннего контроля для адвокатов и иных лиц, оказывающих юридические и бухгалтерские услуги, аудиторских компаний и аудиторов, породило немало вопросов практического их применения в отсутствие единой позиции контролирующего органа.
Напомним, согласно Постановлению Правительства РФ от 14 июля 2021г. №1188, указанные категории не позднее 13.02.2022 года обязаны принять программу внутреннего контроля либо привести в соответствие действующую.
Предписано выявлять и проверять с особой тщательностью нарушения в таких сделках и операциях, как:
Между тем, отсутствует единая позиция о пределах контроля деятельности. Так, например, Совет Адвокатской палаты Чувашской Республики опубликовал мнение, что когда юридическая помощь Доверителю оказывается по вышеуказанным вопросам без личного участия в операциях, а лишь в форме консультирования, подготовки проектов документов и пр., на них не распространяются вышеуказанные требования. В свою очередь, Росфинмониторинг на своем сайте дает рекомендации по самостоятельной разработке «критериев выявления и признаков необычных сделок с учетом специфики осуществляемой деятельности». Таким образом очевидно, что определение пределов контроля деятельности фактически отдано «на откуп» самим подконтрольны лицам.
Отметим, что пока ответственность за нарушения не установлена и до принятия соответствующего акта, обоснованно привлечение адвокатов лишь к дисциплинарной ответственности. В отношении лиц, оказывающих юридическую помощь в отсутствие такого статуса, ответственность не установлена вовсе.